08.12.21 - 09.12.21 «Основные изменения налогового законодательства в 2021-22 годах. Учет заработной платы в 2021-22 годах» Живой-семинар

08.12.2021
 
Двухдневный семинар по всем основным вопросам подготовки налоговой отчётности за 2021 год и изменениям в 2022 году.

Будут даны практические рекомендации по минимизации налоговых рисков в 2021 и 2022 годах и построению оптимальной налоговой политики предприятия.
 
Целевая аудитория: для главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов и финансистов.
 
Ведущий семинара: Найдёнов Евгений Владиславович (г. Екатеринбург) -налоговый консультант, аттестованный аудитор с 1996 года, аттестованный преподаватель ИПБ России, судебный эксперт, обладатель диплома МСФО - АССА, ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области налогового и бухгалтерского консалтинга, автор семинаров, а также ряда статей в федеральных и региональных СМИ по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения.
 
В программе семинара: 
 
1 ДЕНЬ – НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ. 
 
ВСТУПИТЕЛЬНАЯ ЧАСТЬ. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ
 
1. Формирование бухгалтерской отчётности за 2021 год как элемент подготовки налоговой отчётности.
 
2. Влияние результатов инвентаризации на налогообложение.
 
3. Обязательный аудит за 2021 год.
 
ЧАСТЬ I. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
 
1. Изменения с 01.01.2022 по налогу на прибыль (Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ):
 
- Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы (ст. 251 НК РФ)
 
- Изменение первоначальной стоимости амортизируемого имущества
 
- Результаты реконструкции (модернизации) основного средства
 
- Прекращение начисления амортизации
 
- Расходы на НИОКР.
 
- Расширение перечня безнадёжных долгов.
 
- Перенос убытков на будущее.
 
2. Изменения в 2021 году:
 
- Путевые листы – новый регламент оформления с 1 января 2021 года.
 
- Порядок распределения прибыли при наличии обособленных подразделениях и разных ставках налога на прибыль.
 
3. Что успеть сделать до конца 2021 года:
 
- Проведение обязательной инвентаризации имущества и обязательств перед составлением годовой бухгалтерской отчётности. Влияние результатов на расчёт налоговой базы по прибыли.
 
- Переход на уплату налога от фактической прибыли – законный способ сэкономить налог на прибыль.
 
4. Содержание автомобиля. Расходы на платную парковку.
 
5. Формирование первоначальной стоимости основного средства в налоговом учёте. Расходы на проектно-сметную документацию и хранение оборудования.
 
6. Списание дебиторской задолженности – если пропущен срок. Налоговые последствия.
 
7. Ошибки убыточного года – отражение в налоговой базе. Новый судебный подход.
 
8. Компенсация за оргтехнику сотруднику на «удалёнке» - что с налогами. Последние разъяснения. Если сотрудник работает на технике работодателя – документальное оформление.
 
9. Транспортная накладная – порядок заполнения. Какую форму применять? Транспортные расходы в отсутствие транспортной накладной.
 
10. Расходы по проезду к месту служебной командировки. Новые нюансы от Минфина РФ.
 
11. Выплата «золотого парашюта». Последствия по налогу на прибыль. Судебная практика.
 
12. Коронавирусные расходы – последние разъяснения.
 
13. Корпоративное обучение будущих сотрудников – отражение в налоговой базе по налогу на прибыль.
 
14. Благоустройство территории – дороги и заборы. Как учесть в расходах.
 
15. Амортизация в налоговом учёте. Что делать если неправильно выбрана амортизационная группа.
 
16. Момент ввода основного средства в эксплуатацию. Способы проверки со стороны налоговой. Налоговые последствия.
 
17. Недостача материальных ценностей. Возможность учёта в затратах и требования к документальному подтверждению.
 
18. Услуги самозанятого в расходах. Экономическое обоснование и документальное подтверждение.
 
19. Компенсация работнику использования личного транспорта в служебных целях. Последние разъяснения.
 
20. Отсутствие оплаты по договору аренды как факт безвозмездного пользования. Судебная практика.
 
21. Одновременный неучёт доходов и расходов при расчёте налоговой базы. Позиция ФНС и судов.
 
22. Реконструкция и ремонт основных средств. Квалификация и налоговые последствия.
 
23. Учёт в расходах взносов, начисленных на матпомощь сотрудникам.
 
24. Выплата дивидендов имуществом и налог на прибыль. Документальное подтверждение начисления дивидендов.
 
25. Распределение расходов на ремонт между прямыми и косвенными. Риски для налогоплательщика.
 
26. Безнадёжный долг покупателя, исключённого из ЕГРЮЛ – условия списания в расходы.
 
27. Внереализационные доходы и их влияние на формирование налоговой базы по налогу на прибыль. Все «ловушки» для бухгалтера.
 
28. Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов. Опыт аудитора.
 
ЧАСТЬ II. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
 
1. С 01.01.2021 текущая деятельность банкротов освобождена от НДС. Последствия для контрагентов.
 
2. Изменения с 01 июля 2021. Национальная система прослеживаемости товаров. Всё, что нужно знать бухгалтеру:
 
- В чём смысл системы, как работает и при чём тут НДС.
 
- Две даты: 01 июля и 08 июля 2021 года – что они значат?
 
- Перечень прослеживаемых товаров.
 
- Изменения в счетах-фактурах, УПД, книгах покупок и продаж и декларации по НДС.
 
- Все виды отчётности в ФНС по прослеживаемым товаром.
 
- Что делать, если прослеживаемый товар куплен не для продажи (использование в качестве основного средства или комплектующего)
 
- Почему запуск системы прослеживаемости товаров резко усиливает налоговой контроль.
 
3. Оформление счетов-фактур и возможность вычета (ошибки в номере таможенной декларации, ставке налога, счёт-фактура для физлица, прочее).
 
4. Корректировочные и исправительные счета-фактуры. Порядок исправления технических ошибок в счетах-фактурах. Счета – фактуры с факсимиле.
 
5. Счета-фактуры на аванс. В каких случаях будущий покупатель имеет право на вычет по НДС. Особенности уплаты НДС с авансов поставщиком.
 
6. НДС при безвозмездной передаче, в том числе, рекламных материалов. Актуальная судебная практика по НДС.
 
7. Как избежать подачу «нулевых» уточнённых деклараций злоумышленниками от Вашего имени. Судебная практика и помощь от ФНС.
 
8. Счета-фактуры с факсимиле, единый корректировочный счёт-фактура.
 
9. Вычеты по налогу: при вводе основных средств и переходе с «упрощёнки»
 
10. Объект налогообложения – в каком случае при получении компенсации от заказчика надо платить НДС.
 
11. НДС с авансов – в какой момент продавец восстанавливает налог. Судебная практика.
 
12. Учёт НДС при безвозмездной передаче.
 
13. Самая важная судебная практика по НДС (восстановление правомерно принятого к вычету налога, примеры отсутствия налоговой базы по НДС при переходе права собственности).
 
14. Другие актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС в 2021 году.
 
ЧАСТЬ III. налог на имущество организаций.
 
1. Изменения с 01.01.2022 по налогу на имущество (Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ):
- Отмена декларации по «кадастровой» недвижимости
- Порядок прекращения уплаты налога в случае уничтожения имущества
 
2. Новое в налоге на имущество организаций в 2021 году.
 
3. Возможность представления единой декларации по налогу на имущество в 2021-2022 году.
 
4. Критерии признания имущества недвижимым в 2021 году от ФНС РФ, Минфина РФ и Верховного суда РФ.
 
5. В каких случаях на законных основаниях можно не платить налог на имущество со среднегодовой стоимости. Подсказка от Минфина РФ.
 
6. Актуальные комментарии от Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства о налоге на имущество
 
ЧАСТЬ IV. налоговый контроль
 
1. Основные направления и перспективы ужесточения налогового контроля в 2022-2024 годах. Переход на ЭДО как инструмент пополнения бюджета.
 
2. Налоговая реконструкция как способ для налогоплательщика минимизировать последствия нарушений налогового законодательства.
 
3. Изменения с 01.07.2021. Как работает на практике:
 
- Список оснований для аннулирования налоговой отчётности.
 
- Дополнительные основания для назначения повторных выездных проверок.
 
4. Разъяснения ФНС по применению статьи 54.1 НК РФ о получении необоснованной налоговой выгоды (Письмо ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@):
 
- использование формального документооборота, организуемого с участием компаний, не ведущих реальной экономической деятельности («технические» компании);
 
- изменение юридической квалификации операций;
 
- оценка критериев деловой цели;
 
- ведение хозяйственной деятельности в рамках группы лиц, в которую входят налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы;
 
- выявление схем «дробления бизнеса» и доначисление сумм налогов.
 
 
2 ДЕНЬ - ЗАРПЛАТА: НАЧИСЛЕНИЕ, УЧЁТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ.
 
1. Изменения в трудовом законодательстве: Закон об удалённой (дистанционной) работе
с 01.01.2021
 
- Понятие и виды удалённой работы.
 
- Дистанционные работники. Заключение дистанционного договора.
 
- Оформление больничного дистанционному работнику.
 
- Отчёт «дистанционника» о проделанной работе
 
- Предоставление технических средств и оборудование для дистанционной работы. Компенсация расходов, налогообложение. Позиция Минфина РФ.
 
- Дополнительные основания для увольнения дистанционного работника.
 
- Перевод сотрудников на временную удалёнку без их согласия в исключительных случаях.
 
- Дистанционные работники: инструктаж по охране труда, указание места работы в трудовом договоре, внезапные проверки работодателя и выплаты по служебным поездкам.
 
2. Нерабочие дни, вакцинация и налоговые последствия коронавируса (НДФЛ,
страховые взносы, налог на прибыль)
 
- Расчёт зарплаты за нерабочие дни в ноябре. Подготовка локальных нормативных актов.
 
- Расходы на вакцинацию сотрудников.
 
- Вакцинация претендентов на вакантные должности в рамках обязательных медосмотров.
 
- Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами оплата лечения работников от Ковид -19?
 
- Обсервация и самоизоляция сотрудников в командировке.
 
3. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
 
- !!! НОВОЕ. Обновлённая форма 6-НДФЛ с отчётности за 2021 год.
 
- !!! НОВОЕ. Изменения в кодах доходов и вычетов для справки 2-НДФЛ (бывшей).
 
- !!! НОВОЕ. Обновлённая форма РСВ с 1 квартала 2022 года.
 
- Изменения с 01.01.2021. Новый порядок проведения камеральных проверок по НДФЛ.
 
- Аренда квартиры для командированных. Налоговые последствия.
 
- Какие ошибки не приведут к штрафу при подаче СЗВ-М. Отчёт за работающих пенсионеров и когда нет начислений.
 
- Работа в выходной и праздничный день – порядок начисления зарплаты.
 
- Доплата до средней при болезни и командировках. Налогообложение.
 
- Компенсация за обязательный медосмотр – нужно ли начислять налоги?
 
- Изменения в порядке подачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества стоимостью не более 1 млн. руб.
 
- Случаи уплаты НДФЛ за счёт работодателя. Риски для предприятия.
 
- Имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Как определяется единственное жильё у супругов.
 
- Уплата физлицом НДФЛ с продажи квартиры в случае отсутствия декларации 3-НДФЛ. Ответственность за несвоевременное представление 3-НДФЛ.
 
- Справка о доходах физлиц с 2021 – что бухгалтеру выдавать сотруднику?
 
- Об НДФЛ при получении денежных средств банковским переводом.
 
- Учёт различных видов премий при заполнении формы 6-НДФЛ.
 
- Организация мероприятий – оплата проезда, проживания и питания участников. Последствия по НДФЛ. Отличие от представительских расходов.
 
- Суточные за разъездную работу – документальное оформление и последствия по НДФЛ и страховым взносам, в том числе для дистанционных работников.
 
- Право на социальный налоговый вычет по НДФЛ в случае возврата денег за обучение.
 
- НДФЛ с продажи доли в уставном капитале при выходе из состава участников ООО и при безвозмездной передаче организацией доли в уставном капитале физлицу.
 
- Прогрессивная шкала НДФЛ (15%) - если у физлица несколько источников выплат.
 
- Камеральные проверки по НДФЛ. Особенности в 2021 году.
 
- Продажа недвижимости физлицом – срок владения если право собственности установлено судом и уплата НДФЛ при расторжении договора продажи и возврате денег.
 
- Необоснованное привлечение работодателя к налоговой ответственности за неполное удержание и перечисление НДФЛ. Мнение ФНС.
 
- В каком случае надо начислять страховые взносы с денежного подарка. Судебная практика.
 
- Удержание долга по договору займа из зарплаты сотрудника. Судебная практика.
 
- Порядок расчёта срока возврата страховых взносов.
 
- Выплаты социального характера взносами не облагаются. Позиция судов.
 
- При каких условиях на подотчётные суммы будут начисляться страховые взносы. Арбитражная практика.
 
- Регулярное заключение договоров ГПХ и их переквалификация в срочные трудовые договоры. Выводы судов.
 
- Критерии оценки рисков при планировании выездных проверок ФСС.
 
- Если директор – единственный учредитель. Требуется ли оформление трудового договора?
 
- «Новогодние» расходы (украшения, подарки, корпоративы) с точки зрения НДФЛ и страховых взносов. Оформление оправдательных документов.
 
- Последние комментарии Минфина и ФНС в отношении НДФЛ и страховых взносов.
Ответы на вопросы слушателей.
 
Регламент семинара: 8-9 декабря 2021 г. с 10.00 до 16.00
 
Место проведения: г. Челябинск, Бизнес-центр «Аркаим Плаза»
Стоимость семинара: 9000 рублей (2 дня).
 
При участии нескольких слушателей есть скидки (уточняйте у менеджера). Можно прослушать каждый день отдельно - стоимость одного дня участия составит: 5000 рублей
 
 
Сделать заявку на участие Вы можете:
 
·   по телефону (351) 202-00-81
 
·   по электронной почте – study@uba.ru
 
·   на сайте - www.listik-uc.ru
 

Посмотреть «Весь список»