02.10.2024 «Подготовка налоговой отчётности за 9 месяцев 2024 года. Налоговая реформа 2024-2025. Изменения и комментарии от Минфина и ФНС РФ: судебная практика»
02.10.2024Целевая аудитория: для главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов и финансистов
Лектор: Найденов Евгений Владиславович, налоговый консультант, аттестованный аудитор с 1996 года, аттестованный преподаватель ИПБ России, обладатель диплома МСФО - АССА, ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области налогового и бухгалтерского консалтинга, автор семинаров, а также ряда статей в федеральных и региональных СМИ по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения
Программа семинара:
ЧАСТЬ I. Налоговый контроль.
1.!!! Совершенствование налогового администрирования в 2024-2026 годах (Федеральный закон от 08.08.2024 N 259-ФЗ). Анализ основных изменений.
2.Объём и состав документов, запрашиваемых налоговой в рамках камеральных проверок.
3.Обзор правовых позиций, сформированных ФНС России по результатам рассмотрения апелляционных жалоб налогоплательщиков:
• Определение конкретной сделки, по которой возникает обязанность по представлению документов вне рамок проведения проверки
• Законность проведения осмотра на территории третьих лиц и выемки документов, не имеющих отношения к проверяемому лицу, но имеющих отношение к предмету проверки
• Неправомерность истребования у налогоплательщика документов, имеющихся у налогового органа.
4.Обзор практики применения арбитражными судами положений законодательства о налогах и сборах:
• Условия для проведения налоговой реконструкции.
• Правила осмотра и выемки документов и предметов в рамках мероприятий налогового контроля.
• Основания для отбора налогоплательщиков для налоговой проверки.
• Решение по гражданско-правовому спору не учитывает налоговые последствия.
• Критерии обоснованности приобретения товаров (работ, услуг) при оценке отношений с «проблемными» контрагентами.
• Способы контроля уровня рыночных цен при проведении налоговых проверок.
• Договор с ИП-управляющим: как обосновать реальность сделки.
• Вызов для дачи пояснений по уплате налогов – может ли налогоплательщик ознакомиться с материалами?
• Запрос документов в рамках встречной проверки.
• Доначисление налогов на основе показаний свидетелей.
ЧАСТЬ II. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1.!!! Изменения по налогу на прибыль с 2025 года. Увеличение ставки, федеральный налоговый вычет и увеличение коэффициентов по отдельным налоговым расходам.
2.Увеличение размера компенсации за использование личного транспорта в служебных целях с 01.01.2024. Комментарий Минфина РФ.
3.Учёт в базе по налогу на прибыль переплаты по налогу на имущество в прошлых периодах.
4.Выплата дивидендов имуществом – налоговые последствия по налогу на прибыль.
5.Учёт в расходах оплаты работодателем стоимости УКЭП для работника.
6.Определение срока полезного использования и нормы амортизации по приобретённым ОС, бывшим в употреблении. Документальное подтверждение.
7.Судебная практика по налогу на прибыль:
8.На основании каких документов определять срок полезного использования недвижимости.
9.Непризнание расходов из-за неправильного заполнения путевых листов и некорректных чеков ККТ в авансовых отчётах.
10.Продажа автомобиля директору по заниженной стоимости. Как это будет доказывать налоговая.
11.Дублирование работ, выполненных подрядчиками.
12.Учёт для целей налога на прибыль стоимости ликвидированного здания, приобретённого для постройки на его месте нового объекта.
13.Документальное обоснование убытков от пожара для целей налога на прибыль организаций.
14.Переквалификация премий, выплаченных работникам, в дивиденды
ЧАСТЬ III. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.!!! Обновлённая счёт-фактура и порядок её заполнения с 1 октября 2024 года.
2.Особенности подтверждения РНПТ при осуществлении операций с товаром, подлежащим прослеживаемости.
3.Восстановление НДС при передаче основного средства в качестве вклада в уставный капитал.
4.Порядок выставления счетов-фактуры на авансы по долгосрочным договорам лизинга.
5.Выплата дивидендов недвижимым имуществом, в случае если получатель – юридическое лицо.
6.Судебная практика по НДС:
7.Взыскание ущерба заказчиком в случае аннулирования исполнителем счёта-фактуры.
8.Выплата компенсации за утраченное оборудование. Налоговые последствия по НДС.
9.Какие документы может запрашивать налоговая при проверке НДС.
10.Условия применения 3-летнего периода для вычетов по НДС, исчисленных с предоплаты.
11.Восстановления суммы НДС по авансовым счетам-фактурам при признании продавца банкротом.
12.Прочие актуальные вопросы.
ЧАСТЬ IV. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
1.!!! Новые изменения по НДФЛ с 01.01.2024:
• Уплата НДФЛ с материальной выгоды. Пересчёт за 2024 год.
• Применение профессиональных налоговых вычетов для ИП.
• Корректировка порядка налогообложения при продаже жилья.
2.!!! Налоговая реформа по НДФЛ с 2025 года:
• Увеличение ставок НДФЛ в 2025 году. Прогрессивная шкала, как подготовиться.
• Изменение порядка расчёта необлагаемого размера пособия при увольнении.
• Увеличение вычетов на детей и предельного размера дохода для вычетов на детей.
• Новый социальный налоговый вычет для физкультурников и прошедших диспансеризацию.
3.НДФЛ при погашении организацией права требования в пользу физлица.
4.Предоставление социального вычета по НДФЛ бабушкам и дедушкам по расходам на лечение внуков.
5.НДФЛ и взносы при отсутствии факта выплаты зарплаты у работодателя.
6.Заполнение 6-НДФЛ при перерасчёте в связи с предоставлением стандартного вычета. Представление пояснений по ошибкам в форме 6-НДФЛ.
7.НДФЛ и страховых взносах при возмещении работникам расходов на аренду транспорта в командировке, а также на регистрацию в иностранном государстве и оформление водительских прав при переезде.
8.Налогообложение при возврате валютного займа.
9.Поломка оборудования у самозанятого: последствия в рамках Трудового кодекса.
10.Судебная практика по НДФЛ и страховым взносам:
11.Документальное подтверждение фактически понесённых расходов, связанных с приобретением имущества.
12.Схема с ИП-управляющим – налоговые последствия по НДФЛ и страховым взносам.
13.Переквалификация договора подряда в трудовой: при каких условиях суд может это признать.
14.Налогообложение дополнительных гарантий и компенсаций, предусмотренных в коллдоговоре.
15.Отличие технической ошибки от счётной при перечислении зарплаты.
16.Прочие вопросы.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ. ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ АУДИТОРА.
Регламент семинара: 02 октября 2024 года с 10.00 по московскому времени
Место проведения: г. Челябинск, ул. Пушкина, 6В, офис ГК «Листик и Партнёры»
Стоимость семинара: 6000 рублей
Сделать заявку на участие Вы можете:
по телефону +7(351) 202-00-81, 8 (495) 012-80-81
по электронной почте – study@ekb.uba.ru
Посмотреть «Весь список»