13.12.2024 «Закон о донастройке налоговой реформы от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ0 Разбираемся в деталях, как применять новое законодательство»

 Задачи семинара:

l  Ознакомиться с Законом о донастройке налоговой реформы, понять, какие разъяснения ФНС относительно налоговой реформы, стали уже неактуальными в связи с существенным изменением первоначального замысла законодателя

l     Детально разобраться, как применять новое законодательство.

 Целевая аудитория: для главные бухгалтера, специалистов бухгалтерских служб, финансовых директоров, налоговых консультантов, аудиторов.

  Программа семинара

Изменения внесенные Федеральным законом от 29 октября 2024 г. № 362-ФЗ0 (Закон о донастройке налоговой реформы).

l   Изменения в уплате пеней за несвоевременную уплату налогов.

l   Изменения в уплате страховых взносов.

l   Изменение в уплате НДФЛ в части применения налоговых ставок в отдельных случаях.

l   Налог на прибыль: федеральный инвестиционный вычет: изменение позиции законодателя относительно его применения. Амортизация при ФИВ. Пример расчета федерального инвестиционного налогового вычета с 2025 года.

l Изменения, касающиеся УСН. Изменения в порядке определения расходов. Переезд упрощенца в регион с пониженной ставкой УСН: новые условия применения льготной ставки налогообложения. Поправки относительно коэффициента-дефлятора: на что влияют. Кардинальное изменение позиции законодателя относительно обязанности всех- упрощенцев составлять счета-фактуры.

l    АУСН: введение во всех регионах. Кому можно применять. Особенности спецрежима.

l    Изменение момента утраты права на применение УСН.

l   Когда упрощенец, принявший решение применять ставку 20 (10)% может принять к вычету НДС за прошлый год. Если использовал в прошлые периоды налоговую базу «доходы». Если использовал в прошлые периоды налоговую базу «доходы-расходы». Особенности принятия к вычету НДС за прошлые периоды по работам, товарам, услугам. Особенности принятия к вычету НДС за прошлые периоды по основным средствам.

l    Когда упрощенец может учесть НДС за прошлый год в расходах при расчёте единого налога.

l    Туристический налог: как уплачивают туристические компании. Принятие в расходы при ОСНО суммы туристического налога, уплаченного своим работником: разъяснения ФНС.

Разъяснения в Письме ФНС РФ от 17.10.2024 № СД-4-3/11815 относительно сложных вопросов, связанных с уплатой НДС упрощенцами.

l     Можно ли принять к вычету НДС, исчисленный по ставкам 5 и 7 %.

l     Когда упрощенец, освобожденный от уплаты НДС, все-таки должен заплатить этот налог.

l  Должен ли упрощенец-плательщик НДС платить налог, если осуществляет не признаваемые объектом налогообложения НДС или необлагаемые НДС операции. Нужно ли составлять счета-фактуры в таких случаях-. Когда упрощенец, выбравший ставку НДС 5 или 7 % вправе заплатить налог по ставке 0. Подтверждение ставки 0.

l    В каких случаях упрощенцу надо восстановить НДС.

l    Как считаются 12 кварталов для применения специальных ставок НДС.

l    Как рассчитывается доход в 60 млн.р. при применении нескольких режимов.

l    Когда применяются расчетные ставки НДС: 10/110; 20/120; 5/105; 7/107 (разбираем пример).

l    Момент возникновение обязанности исчислить НДС. Принятие к вычету НДС с аванса.

l    Как исчислить НДС по длящимся договорам, заключенным до 01.01.2025

l    В каких случаях упрощенец, применяющий ставки НДС 5 и 7 % все-таки может принять НДС к вычету.

l    Порядок применения чеков ККТ налогоплательщиками УСН, которые обязаны исчислять и уплачивать НДС в бюджет с 01.01.2025.

Другие изменения, новые формы документов.

Ответы на вопросы слушателей.