Повышение квалификации «Практика организации деятельности службы внутреннего аудита в кредитной организации»

ПРОГРАММА КУРСА

День №1

Тема: Оценка эффективности функционирования системы управления операционным риском с учетом последних рекомендаций регулятора. Обзор типовых нарушений, выявляемых регулятором

1. Цели и задачи аудита эффективности СУОР;

2. Оценка организации СУОР Банка;

3. Оценка полноты регламентации СУОР во внутренних документах Банка;

4. Проверка идентификации операционного риска;

5. Проверка процедуры сбора и регистрации информации о внутренних СОР и потерях от его реализации;

6. Проверка процедуры оценки потерь и возмещений от реализации СОР;

7. Проверка процедуры количественной оценки уровня операционного риска;

8. Проверка процедуры качественной оценки уровня операционного риска;

9. Проверка процедуры выбора и применения способа реагирования на операционный риск;

10. Проверка мониторинга операционного риска;

11. Оценка контроля за принятым объемом операционного риска в Банке;

12. Оценка эффективности системы отчетов об управлении операционным риском;

13. Оценка эффективности системы КПУР;

14. Анализ шкалы оценки эффективности СУОР;

15. Проверка системы мотивации работников к участию в системе управления операционным риском;

16. Проверка обеспечения профессиональной подготовки работников по вопросам в области операционного риска.

День №2

Тема: Аудит операционной надежности

I. Требования к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг

1. Взаимосвязь подходов, изложенных в новом Положении №787-П и в Положении Банка России от 08.04.2020 № 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе";

2. Обеспечение непрерывности выполнения критически важных процессов с соблюдением контрольных показателей уровня операционного риска (КПУОР);

3. Операционная надежность. Требования к выявлению, регистрации инцидентов операционной надежности и реагированию на них;

4. Пороговый уровень допустимого времени простоя и (или) деградации технологических процессов;

5. Целевые показатели операционной надежности;

6. Деградация технологического процесса, значение допустимой доли деградации технологических процессов;

7. Порядок действий в случае превышения допустимой доли деградации технологических процессов;

8. Анализ необходимости пересмотра значений целевых показателей операционной надежности с учетом требований к системе КПУОР;

9. Тестирования операционной надежности технологических процессов: проведение сценарного анализа;

10. Тестирования операционной надежности технологических процессов;

11. Осведомленность об информационных угрозах;

12. Нейтрализация информационных угроз.

II. Форма отчетности 0409072 "Сведения об операционной надежности"

1. Сведения о технологических процессах кредитной организации, обеспечивающих банковскую деятельность и деятельность в сфере финансовых рынков

2. Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов

3. Сведения об объектах информатизации в рамках технологических процессов

4. Сведения об операторах связи

5. Электронные адреса веб-сервисов (информационных ресурсов)

6. Номера телефонов кредитной организации

7. Сведения об автоматизированных системах и приложениях, применяемых кредитной организацией при осуществлении банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков

8. Сведения о поставщиках услуг облачных решений

9. Сведения об адресах в пределах места нахождения центров обработки данных

10. Сведения о применении кредитной организацией облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг

11. Сведения о диапазонах номеров платежных карт, применяемых кредитной организацией в рамках осуществляемой эмиссии

12. Сведения о банковских идентификационных номерах, применяемых кредитной организацией в рамках эквайринга платежных карт

День №3

Тема: Проверки внутреннего аудита: выборка, ход проверки, написание отчета

1. Аудит порядка предоставления в аренду депозитных сейфов

2. Аудит банковских гарантий

3. Обзор новой формы отчётности 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам"

4. Аудит информирования потребителей при заключении кредитных договоров, договоров займа. Обзор нарушений, выявляемых службой по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг

4.1. Установление по умолчанию способа оплаты дополнительных услуг за счет кредитных средств

4.2. Информирование потребителей о том, что приобретение дополнительных платных услуг не является обязательным условием предоставления кредита

4.3. Адресное информирование потребителей о рисках, возникающих при заключении кредитного договора.

День № 4

Тема: Внутренний аудит ПОДФТ в кредитной организации

1.Система надзора в сфере ПОД/ФТ;

2.Принципы работы в области ПОДФТ;

3.Правовое регулирование в сфере ПОД/ФТ;

4.Организация внутреннего контроля;

5.Изменения законодательства в области ПОДФТ;

6.Рекомендации правоприменительной практики по аудиту в сфере ПОД/ФТ;

7.Порядок исправления выявленных нарушений;

8.Изменения в нормативно-правовых актах по ПОД/ФТ в 2023 году;

9.Особенности проверки ПОД/ФТ в ходе проверок отчетности независимым аудитором.

День №5

Тема: Аудит кредитов, предоставленных физическим лицам на потребительские и иные цели. Обзор новых требований регулятора

1. Анализ внутренних документов Банка, регламентирующих процесс организации потребительского кредитования

2. Проверка исполнения решений уполномоченных органов, принятых по вопросам кредитования;

3. Проверка соблюдения полномочий принятия решений, связанных с потребительским кредитованием

4. Проверка кредитов, предоставленных физическим лицам на потребительские и иные цели

5. Новые требования по включению в договор потребительского кредита (займа) его уникального идентификатора

6. Новшества в расчете полной стоимости потребительского кредита

7. Правила о кредитных каникулах как постоянная норма

Тема: Показатель долговой нагрузки

1. Новшества в части детализации кредитных требований и требований по начислению процентов

2. Показатель долговой нагрузки (ПДН) заемщика

2.1. Порядок расчета ПДН: новшества;

2.2. Что мы должны хранить не менее 5 лет?

2.3. Стандартный и модельный подход расчета ПДН;

2.4. Когда можно применять модельный подход?

2.5. В чем заключается модельный подход?

2.6. Величина среднемесячного дохода заемщика в соответствии с модельным подходом

2.7. Критерии оценки качества моделей

3. Новые послабления для банков при расчете ПДН