01.07.2025 «Подготовка налоговой отчётности за 1 полугодие 2025 года. Изменения и комментарии от Минфина и ФНС РФ. Судебная практика по налогам»

01.07.2025

Целевая аудитория: для главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов и финансистов

Лектор: Найденов Евгений Владиславович, налоговый консультант, аттестованный аудитор с 1996 года, аттестованный преподаватель ИПБ России, обладатель диплома МСФО - АССА, ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области налогового и бухгалтерского консалтинга, автор семинаров, а также ряда статей в федеральных и региональных СМИ по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения

Программа семинара:

ЧАСТЬ I. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ.

1. Ежегодные среднеотраслевые показатели от ФНС за 2024 год. Налоговая нагрузка и рентабельность – ориентиры для налогоплательщиков (Свердловская и Челябинская области).

2. Определение даты получения документа, направленного ИФНС налогоплательщику по ТКС через оператора ЭДО.

3. Судебная практика:

• Выемка документов налогоплательщика в аутсорсинговой компании. Какие условия должны быть в договоре на ведение учёта

• Истребование информации в виде письменных пояснений в рамках выездной налоговой проверки

• Публичные источники информации как доказательная база для ИФНС

4. Прочие вопросы.

ЧАСТЬ II. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1 !!! Учёт расходов прошлых лет, выявленных в 2025 году. Последствия налоговой реформы.

2 Учёт стоимости ГСМ и ремонта, возмещаемой работнику, использующему личный автомобиль в служебных целях.

3 Капитальные вложения»: принципы формирования первоначальной стоимости основных средств при одновременном создании нескольких инвентарных единиц.

4 Новое положение о служебных командировках с 1 сентября 2025 года. Что меняется?

5 Передача правопреемнику федерального инвестиционного вычета по налогу на прибыль.

6 Компенсация расходов работника, связанных с использованием личного имущества в работе. Документальное оформление

7 Курьер на автомобиле и обязанность прохождения медицинского осмотра. Порядок оплаты переработок в командировке. Позиция Роструда.

8 Выплаты за наставничество – отражение в налоговом учёте.

9 Судебная практика по налогу на прибыль:

• Порядок расчёта лимита дохода для сохранения статуса МСП (нахождение в реестре).

• Оказание услуг с помощью нейросети – возможные налоговые последствия.

• Самопремирование директора и обоснованность расходов на оплату труда.

• Признание задолженности по займу безнадёжной и прощение долга – в чём разница.

• Налоговый учёт капвложений при списании объекта незавершённого строительства.

• Условия принятия в налоговую базу расходов в виде потерь от брака.

10. Прочие изменения.

ЧАСТЬ III. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Реестр кассовых чеков при безналичной оплате как вспомогательный документ для оформления счета-фактуры

2. НДС при реализации подарочных карт (сертификатов) на основании агентского договора.

3. Расчёт налоговой базы по НДС при уступке права требования на оплаченное оборудование.

4. Судебная практика по НДС:

• Условие о рыночной стоимости имущества при реализации активов взаимозависимому лицу.

• В каком случае суд может взыскать с директора убытки в виде НДС и пеней по сделке с «технической» компанией.

• Приобретение товара у «сомнительного» поставщика и критерии осмотрительности в зависимости от условий сделки.

• Условия получения вычета по НДС за пределами трёхлетнего срока.

• Внесение имущества для увеличения чистых активов. Налоговые последствия для передающей стороны.

• Вычет по НДС на основании чеков ККТ (покупка ГСМ).

5. Прочие актуальные вопросы.

ЧАСТЬ IV. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

1. НДФЛ с дивидендов, непропорциональных доле участника.

2. Налог «для себя»: исчисление минимального предельного срока владения нежилым помещением в целях НДФЛ при его продаже, если ранее сделка по его отчуждению была признана судом недействительной.

3. Определение размера среднего месячного заработка в целях применения освобождения от НДФЛ компенсационных выплат, связанных с увольнением физических лиц.

4. НДФЛ с сумм компенсации среднего заработка работнику за нарушение срока выплаты зарплаты и морального вреда в связи с незаконным увольнением, выплаченных по решению суда.

5. Предоставление налоговым агентом стандартного вычета по НДФЛ с 1 января 2025 г.

6. НДФЛ при передаче увольняющемуся по соглашению сторон работнику рабочего оборудования вместо причитающейся ему суммы заработной платы.

7. НДФЛ и страховые взносы с сумм компенсации работникам расходов за пользование услугами VIP-залов в аэропортах в период нахождения в командировках.

8. Страховые взносы с неизрасходованных подотчётных сумм, выданных работнику на представительские расходы.

9. Выплата компенсации сотруднику за проезд к месту работы и обратно.

10. Обязательные периодические медосмотры и налогообложение страховыми взносами.

11. Пониженный тариф страховых взносов с 2025. Порядок перехода предприятиями МСП.

12. Расширение списка признаков трудового договора. Проект Минтруда РФ.

13. !!! Новые индикаторы риска при проверках Государственной Инспекцией Труда с 2025 года.

14. Судебная практика:

• Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые: на исполнителей не распространяются обязательные требования, предъявляемые к работникам. Прочие условия договора, на которые обращает внимание ИФНС.

• В каком случае необлагаемые выплаты будут переквалифицированы в элемент оплаты труда.

• Отмена штрафа за подачу недостоверных сведений: заполнение справки 2-НДФЛ.

• В каком случае подотчётные суммы могут быть переквалифицированы в доход и доказательства их использования для нужд организации.

• Организация питания на предприятии и определение величины дохода сотрудника в натуральной форме.

• Переквалификация договора ГПХ с ИП в трудовой (передача полномочий генерального директора ИП-управляющему, договоры оказания услуг).

• Порядок налогообложения доходов от сдачи в аренду жилого помещения под контору.

• Основания для выплаты работникам дополнительной компенсации за вредные условия труда.

• Переквалификация в зарплату компенсации за использование личного имуществ (не автомобиль).

• Компенсация за задержку зарплаты – налоговые последствия.

• Материальная помощь и компенсация расходов работодателем в пользу сотрудника. Как оформление выплат влияет на налогообложение.

• Зарплата «в конверте» - методика расчёта налоговой базы от ИФНС. Определение суммы подлежащих уплате в бюджет страховых взносов расчётным путём на основании показаний свидетелей.

• Определение (подтверждение) размера зарплаты на основании показаний свидетелей. В чём разница между судебными решениями.

• Выплаты социального характера не облагаются страховыми взносами.

• Налоговая оптимизация: перевод сотрудников в взаимозависимую компанию с пониженным тарифом страховых взносов. Разбор ситуации.

ЧАСТЬ V. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ПО СРЕДНЕГОДОВОЙ СТОИМОСТИ

1. Объект налогообложения по налогу на имущество. Что такое недвижимость? Порядок квалификации активов в качестве недвижимого имущества. Последняя судебная практика и позиция налоговых органов;

2. Нестандартные объекты основных средств (забор, замощение, прочие);

3. Высокоточное оборудование;

4. Проблема «сложной вещи»;

5. Искусственное разделение в бухгалтерском учёте единого объекта основных средств, относящегося к недвижимому имуществу (сооружению).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ. ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ АУДИТОРА.

Регламент семинара: 01 июля 2025 года с 10.00 по местному времени

Место проведения: г. Челябинск, ул. Пушкина, 6В, офис ГК «Листик и Партнёры»

Стоимость семинара: 6700 рублей

Сделать заявку на участие Вы можете:

по телефону +7(351) 202-00-81, 8 (495) 012-80-81

по электронной почте – study@ekb.uba.ru

Посмотреть «Весь список»