16.06.2025 «Дебиторская и кредиторская задолженность в 2025 году: бухгалтерский учёт и налогообложение (Признание, документирование, учёт, списание)»
16.06.2025На семинаре будут подробно рассмотрены стадии формирования дебиторской и кредиторской задолженности, их характеристики и документальное оформление. Слушатели получат информацию о налоговых последствиях списания различных видов дебиторской/кредиторской задолженности, а также об отражении таких операций в бухгалтерском учёте и отчётности в свете требований ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность» .
Программа семинара
1 !!! ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
2. Дебиторская и кредиторская задолженность (ДЗ и КЗ) – момент возникновения и фиксация в бухгалтерском и налоговом учёте.
3. Инвентаризация ДЗ и КЗ с 01.04.2025 в рамках ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация». Порядок проведения и оформления результатов инвентаризации, возможные налоговые последствия. Акт сверки как оправдательный документ для учёта.
4. Сомнительная ДЗ – момент возникновения. Порядок формирования резерва по сомнительной задолженности. Экономический смысл и правовая природа. Определение величины резерва в БУ, профессиональное мнение бухгалтера. Бухгалтерский и налоговый учёт, отражение в отчётности. Позиция ФНС и закрепление в учётной политике.
5. Признание ДЗ и КЗ безнадёжной. Списание безнадёжной ДЗ и КЗ и влияние на налоговую базу по налогу на прибыль, вычеты по НДС:
• порядок расчёта сроков исковой давности;
• документальное оформление операций по списанию безнадёжной ДЗ и КЗ, акты сверки и локальные нормативные акты;
• определение момента списания ДЗ и КЗ, судебная практика;
• списание долгов в случае ликвидации должника, в том числе, за счёт резерва;
• учёт убытков и доходов от безнадёжных долгов и КЗ в налоговом учёте, восстановление «входного» НДС.
6. Прощение долга как частный случай списания ДЗ и КЗ. Налоговые последствия для должника и кредитора.
7. Требования ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность» к раскрытию информации о ДЗ и КЗ, а также о списании безнадёжной задолженности в пояснениях к бухгалтерской отчётности (в т.ч. промежуточной) с 01.01.2025.
8. Организация учёта списанной задолженности на забалансовых счетах, восстановление в случае возвращения контрагента в ЕГРЮЛ из-за недостоверных сведений.
Ответы на вопросы слушателей.
Регламент семинара: 16 июня 2025 года с 10.00 по московскому времени
Тестовое соединение: 11 июня 2025 года с 10.00 -11.30 по московскому времени
Стоимость семинара: 4500 рублей
Внимание! Данный семинар будет проходить в on-line режиме. Для этого необходимо выйти в указанное время в Интернет по предоставленной ссылке.
Сделать заявку на участие Вы можете:
по телефону +7(351) 202-00-81, 8 (495) 012-80-81
по электронной почте – study@ekb.uba.ru
Посмотреть «Весь список»