17.12.2024 «Подготовка бухгалтерской и налоговой отчётности за 2024 год. Налоговая реформа 2024-2025 Изменения и комментарии от Минфина и ФНС РФ. Судебная практика»
17.12.2024
Целевая аудитория: для главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов и финансистов
Лектор: Найденов Евгений Владиславович, налоговый консультант, аттестованный аудитор с 1996 года, аттестованный преподаватель ИПБ России, обладатель диплома МСФО - АССА, ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области налогового и бухгалтерского консалтинга, автор семинаров, а также ряда статей в федеральных и региональных СМИ по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения
Программа семинара:
ЧАСТЬ I. Бухгалтерская отчётность за 2024 год
1. Обязательные процедуры перед подготовкой бухгалтерской отчётности за 2024 год:
• Практика проведения инвентаризации имущества и обязательств. Безнадёжная дебиторская и кредиторская задолженность.
• Проверка активов на обесценение и проверка элементов амортизации. Влияние на финансовый результат и налогообложение.
2. !!! ИЗМЕНЕНИЯ с 2025 года. Изменения в Учётная политику на 2025 год. Требования новых ФСБУ: новые формы отчётности и поправки в положение о проведении инвентаризации (ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность», ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»).
3. Можно ли избежать убытка (бухгалтерский и налоговый учёт) за 2024 год.
ЧАСТЬ II. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1.!!! Изменения по налогу на прибыль с 2025 года:
• Увеличение ставки налога
• Федеральный налоговый вычет на расходы по приобретению (увеличению первоначальной стоимости) ОС или НМА. Условия применения с учётом требований Федерального закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ.
• Изменение повышающих коэффициентов по отдельным налоговым расходам (приобретение ОС и НМА, расходы на НИОКР по перечням Правительства РФ).
2.Документальное подтверждении расходов на приобретение
электронного авиабилета и билета на автобус в целях налога на прибыль.
3.Учёт туристического налога в составе командировочных расходов в целях налога на прибыль.
4.Расходы по проезду, проживанию и питанию иногородних физлиц, приезжающих для трудоустройства.
5.Учёт расходов на аренду жилого помещения у налогоплательщика НПД.
6.Расходы на оплату парковочных мест для служебного автотранспорта.
7.Отражение убытков от хищения матценностей, при отсутствии виновных лиц.
8.Метод оценки покупных товаров, обладающих едиными характеристиками, в целях налога на прибыль.
9.Учёт расходов на ДМС в случае изменения списка застрахованных лиц.
10.Судебная практика по налогу на прибыль:
• Учёт в расходах стоимости объекта незавершённого строительства при ликвидации.
• Условия отнесения убытков от реализации уценённых товаров в состав внереализационных расходов.
ЧАСТЬ III. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1.!!! Обновлённый счёт-фактура и порядок его заполнения с 1 октября 2024 года.
2.Особенности восстановления НДС с аванса – изменение позиции ФНС в 2024 году.
3.Восстановление НДС при реализации основных средств организации-банкрота.
4.Применение НДС по полученным возвратным бюджетным средствам.
5.Судебная практика по НДС:
• Невозможность возмещения НДС не является убытком.
• Незаконный вычет НДС по доукомплектации оборудования.
• Признаки «технической» компании-поставщика не доказывают нереальность сделки.
• Бонусы (премии), полученные обществом на безвозмездной основе, не являются объектом налогообложения НДС.
• Целесообразность требования к поставщику подать утонённую декларацию при «разрыве» по НДС.
• Применение вычетов по НДС по выданным авансам.
6.Прочие актуальные вопросы.
ЧАСТЬ IV. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
1.!!! Новые изменения по НДФЛ с 01.01.2024:
• Уплата НДФЛ с материальной выгоды по заёмным средствам. Пересчёт за 2024 год. Изменение условий возникновения материальной выгоды.
• Применение профессиональных налоговых вычетов физлицами, занимающимися предпринимательством без регистрации.
• Корректировка порядка налогообложения для физлиц при продаже жилья.
2.!!! Налоговая реформа по НДФЛ с 2025 года:
• Увеличение ставок НДФЛ в 2025 году. Прогрессивная шкала по «трудовым» доходам и двухуровневая шкала для «нетрудовых» доходов. Как подготовиться.
• Материальная выгода от приобретения долей в уставном капитале.
• Новые обязанности работодателя (налогового агента) – увеличение срока удержания НДФЛ, учёт расходов налогоплательщика.
• Изменение порядка расчёта необлагаемого размера пособия при увольнении.
• Увеличение вычетов на детей и предельного размера дохода для вычетов на детей.
• Новый социальный налоговый вычет для физкультурников, прошедших диспансеризацию.
3.!!! Страховые взносы в 2025 году
• Увеличение предельной величины при расчёте пониженных ставок страховых взносов.
• Предельная база по страховым взносам на 2025 год.
4.НДФЛ при выплате вознаграждений, компенсации стоимости лечения, аренды жилых помещений и автотранспорта, в том числе дистанционным работникам.
5.НДФЛ со стоимости проезда работника к месту командировки и обратно, если после неё работнику предоставляется отпуск, который он проводит в месте командировки.
6.Расчёт вычета по НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости. Разъяснения ФНС.
7.Продажа физлицом квартиры, на которой был зарегистрирован юридический адрес организации.
8.Оформление трудовой книжки работодателем. Налоговые последствия для работника
9.Налогообложение денежного возмещения ущерба и компенсации морального вреда.
10.Компенсация сотрудникам стоимости проезда к месту работы и обратно.
11.Расходы работодателя на выпуск банковских карт, выдаваемых работникам для получения зарплаты.
12.Последствия перечисления головной организацией НДФЛ с доходов сотрудников обособленного подразделения.
13.Определение ставки НДФЛ в 2024 году в зависимости от вида дохода.
14.НДФЛ при получении наследства в виде беспроцентного займа.
15.Начисление страховых взносах с вознаграждения за использование служебного изобретения, выплачиваемого организацией создавшим его работникам.
16.Страховых взносах со стоимости акций организации, безвозмездно передаваемых работникам в рамках программы мотивации.
17.Судебная практика по НДФЛ и страховым взносам:
• Основания признания подотчётных сумм доходом физлиц.
• Возмещения расходов на проезд к месту работы и обратно.
• Исполнение заёмщиком обязанностей налогового агента при выплате процентов в пользу заимодавца-самозанятого.
• Уплата НДФЛ с компенсаций за вредные условия труда.
• Определение налоговой базы по доходам, полученным от продажи нескольких объектов недвижимого имущества.
• Признаки выплаты «серой» зарплаты.
• Признание трудовым договора на управление обществом с ИП.
• Квалификация договоров фиктивными с бывшими сотрудниками, зарегистрированными ИП.
• Начисление взносов на матпомощь.
• Порядок оформления договоров и актов выполненных работ с самозанятыми.
• Возмещение расходов работников с разъездным характером работы.
18.Прочие вопросы.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ. ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ АУДИТОРА.
Регламент семинара: 17 декабря 2024 года с 10.00 по московскому времени
Место проведения: г. Челябинск, ул. Пушкина, 6В, офис ГК «Листик и Партнёры»
Стоимость семинара: 6500 рублей
Сделать заявку на участие Вы можете:
по телефону +7(351) 202-00-81, 8 (495) 012-80-81
по электронной почте – study@ekb.uba.ru
Посмотреть «Весь список»
