22.07.2025 «Практика применения НДС: разбираем сложные вопросы»

22.07.2025

Целевая аудитория: главные бухгалтеры, бухгалтера организаций коммерческих организаций

Программа семинара

1. Что такое «добавленная стоимость», экономический смысл и правовая природа НДС. Необходимое вступление.

2. Объект налогообложения по НДС, в каких случаях не нужно начислять налог (не всякий переход права собственности признаётся реализацией). Безвозмездная передача.

3. Порядок определения налоговой базы по НДС, доходы, не включаемые в налоговую базу. Документальное обоснование налогоплательщиком. Судебная практика.

4. Счета-фактуры (УПД), в т. ч. корректировочные и исправительные. Порядок заполнения, несущественные ошибки. Документооборот по НДС для розницы и общепита. Особенности ведения налогового учёта по НДС при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости. Влияние ошибок в счетах-фактурах на право вычета «входного» налога.

5. Документооборот по посредническим сделкам (агентирование, комиссия, поручение). Налоговая база у посредника, перевыставление счетов-фактур).

6. НДС с авансов: момент восстановления налога (начисление/вычет) для поставщика и покупателя, документальное оформление и условия оплаты.

7. Вычет по НДС, основания и условия получения, восстановление принятого к вычету НДС. В каких случаях «входящий» налог будет учитываться в расходах. Разбор сложных ситуаций (НДС в чеках ККТ, восстановление налога по утраченным запасам и списанным основным средствам, 3-хлетний срок возмещения НДС). Финансовые последствия для бухгалтера при отказе от вычета по НДС. Позиция ФНС, судебные вердикты и опыт аудитора.

8. Раздельный учёт по НДС. Облагаемые и необлагаемые налогом операции. Учёт и принятие к вычету «входного» НДС, «правило 5%».

9. Налоговый контроль и судебная практика по НДС, как способ ликвидации «белых пятен» в Налоговом кодексе РФ.

Посмотреть «Весь список»