14.10.2024 «Подготовка налоговой отчетности за 9 месяцев 2024 года. Судебная практика»

14.10.2024

Целевая аудитория: для главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов и финансистов

Программа семинара

ЧАСТЬ I. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1.Увеличение размера компенсации за использование личного транспорта в служебных целях с 01.01.2024. Комментарий Минфина РФ.

2.Учёт в базе по налогу на прибыль переплаты по налогу на имущество в прошлых периодах.

3.Учёт в расходах оплаты работодателем стоимости УКЭП для работника.

4.Определение срока полезного использования и нормы амортизации по приобретённым ОС, бывшим в употреблении. Документальное подтверждение.

5.Судебная практика по налогу на прибыль:

• На основании каких документов определять срок полезного использования недвижимости.

• Продажа автомобиля директору по заниженной стоимости. Как это будет доказывать налоговая.

• Учёт для целей налога на прибыль стоимости ликвидированного здания, приобретённого для постройки на его месте нового объекта.

ЧАСТЬ II. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. !!! Обновлённый счёт-фактура и порядок его заполнения с 1 октября 2024 года.

2. Особенности подтверждения РНПТ при осуществлении операций с товаром, подлежащим прослеживаемости.

3. Восстановление НДС при передаче основного средства в качестве вклада в уставный капитал.

4. Порядок выставления счетов-фактуры на авансы по долгосрочным договорам лизинга.

5. Выплата дивидендов недвижимым имуществом, в случае если получатель – юридическое лицо.

6. Судебная практика по НДС:

• Выплата компенсации за утраченное оборудование. Налоговые последствия по НДС.

• Какие документы может запрашивать налоговая при проверке НДС.

• Условия применения 3-летнего периода для вычетов по НДС, исчисленных с предоплаты.

7. Прочие актуальные вопросы.

ЧАСТЬ III. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

1. !!! Новые изменения по НДФЛ с 01.01.2024:

• Уплата НДФЛ с материальной выгоды. Пересчёт за 2024 год.

• Применение профессиональных налоговых вычетов.

• Корректировка порядка налогообложения при продаже жилья.

2. НДФЛ при погашении организацией права требования в пользу физлица.

3. Налогообложение при возврате валютного займа.

4. Судебная практика по НДФЛ и страховым взносам:

• Схема с ИП-управляющим – налоговые последствия по НДФЛ и страховым взносам.

• Переквалификация договора подряда в трудовой: при каких условиях суд может это признать.

• Налогообложение дополнительных гарантий и компенсаций, предусмотренных в коллдоговоре.

Ответы на вопросы слушателей.