02.07.2024 «Подготовка налоговой отчётности за 1 полугодие 2024 года. Изменения и комментарии от Минфина и ФНС РФ. Судебная практика»
02.07.2024Целевая аудитория: для главных бухгалтеров, налоговых консультантов, аудиторов и финансистов
Лектор: Найденов Евгений Владиславович, налоговый консультант, аттестованный аудитор с 1996 года, аттестованный преподаватель ИПБ России, обладатель диплома МСФО - АССА, ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области налогового и бухгалтерского консалтинга, автор семинаров, а также ряда статей в федеральных и региональных СМИ по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения
Программа семинара:
ЧАСТЬ I. Налоговый контроль.
1. Контроль за нелегальной занятостью. Порядок работы межведомственной комиссии, роль ФНС, индикаторы риска для работодателей.
2. Ежегодные среднеотраслевые показатели от ФНС за 2023 год. Налоговая нагрузка и рентабельность – ориентиры для налогоплательщиков
(Свердловская и Челябинская области).
3. Оценка юридических лиц по данным налоговых органов – обновлённая методичка от ФНС.
4. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога, совершенные умышленно при наличии положительного сальдо ЕНС.
5. Расчёт налоговой базы по НДФЛ и страховым взносам в случае выдачи неучтённой зарплаты.
6. Обзор практики применения арбитражными судами положений законодательства о налогах и сборах:
• Ценообразование в сделках между независимыми лицами;
• Цифровые (электронные) доказательства в налоговых спорах (видеоматериалы);
• Пределы взыскания налоговых убытков с контролирующего лица;
• Отличие непредставление документов от несообщения информации. Налоговые последствия;
• Как обязать прежнего руководителя передать документы новому директору;
• ИП-управляющий, последствия применения схемы
ЧАСТЬ II. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. !!! Увеличение норматива за использование личного транспорта в служебных целях с 01.01.2024.
2. Порядок учёта при обложении прибыли излишне уплаченного транспортного налога.
3. Начисление амортизации по ОС при простое оборудования.
4. Определение первоначальной стоимости предмета залога, оставленного за собой залогодержателем.
5. Учёте в целях налога на прибыль расходов на модернизацию объектов НМА
6. Оплата труда работника с разъездным характером работы.
7. Документальное подтверждение расходов при оказании услуг транспортной экспедиции.
8. Арбитражная практика по налогу на прибыль:
• Неправомерное завышение расходов на оплату труда;
• Экономическое обоснование деловой цели привлечения ИП к управлению;
• Отказ от выкупа лизингового имущества как продажа имущественных прав;
• Последствия привлечения субподрядчика без согласования с заказчиком;
• Приобретение активов по заниженной стоимости и влияние этого факта на налоговую базу;
• Порядок учёта в налоговой базе убытков прошлых лет;
• Как налоговые органы доказывают фиктивную аренду техники и нереальность затрат на её обслуживание и ремонт;
• Аренда между взаимозависимыми лицами – что привлекает внимание ФНС;
• Арендная плата в виде дивидендов;
• Заключение договоров подряда с ИП – бывшими сотрудниками;
• Документальное оформление списания дебиторской задолженности;
9. Прочие изменения.
ЧАСТЬ III. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Новый порядок исчисления НДС при перепродаже б/у транспортных средств с 01.04.2024
2. Восстановление НДС по авансовым платежам в счёт предстоящих поставок товаров.
3. Начисление НДС при выплате компенсационного платежа.
4. Оформление счетов-фактур. Какие реквизиты можно заменить или удалить
5. Судебная практика по НДС:
• Вычет налога по приобретённым транспортным средствам – доказательства эксплуатации;
• Восстановление вычета по НДС по выданному авансу при списании дебиторской задолженности взаимозачётом;
• Отсутствие доказательств выбытия ТМЦ признаётся реализацией;
• Как определяется трёхлетний срок для вычета по НДС;
• Доказательства выбытия продукции в качестве скрытой реализации;
• Получение налогового вычета по НДС без счетов-фактур;
• Порядок заявления вычета по НДС при приобретении ОС.
6. Прочие актуальные вопросы.
ЧАСТЬ IV. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
1. Обложение НДФЛ выплат физлицу в случае утечки персональных данных.
2. НДФЛ при освобождении от исполнения требований по уплате задолженности перед кредиторами на основании мирового соглашения.
3. Документальное подтверждение статуса единственного родителям для получения двойного вычета по НДФЛ.
4. Налогообложение возмещения реального ущерба физлицу.
5. Приобретение путёвок детям сотрудников – последствия по НДФЛ и страховым взносам.
6. Налогообложение невостребованных дивидендов.
7. НДФЛ и материальная выгода при рефинансировании ипотечных кредитов иными организациями.
8. НДФЛ и страховые взносы с суточных, выплачиваемых работникам — водителям при направлении в служебные поездки. Дата определения дохода.
9. НДФЛ с вознаграждений и иных выплат, полученных дистанционным работником по трудовому договору с российской организацией.
10. НДФЛ и страховых взносах при оплате услуг аэропорта по обслуживанию в ВИП-залах командированных работников.
11. Оплата периодического медосмотра в выходной день.
12. Минимальная продолжительность обеденного перерыва и его отмена.
13. Порядок премирования на предприятии. Локальные нормативные акты.
14. Возможность зачесть выплаченной компенсации за неиспользованный отпуск в счёт оплаты вынужденного прогула после восстановления работника.
15. Новые правила оплаты сверхурочной работы с 1 сентября 2024 года.
16. Что такое «место работы» в трудовом договоре с удалёнщиком. Разъяснения Роструда.
17. Срок, в течение которого можно расследовать причинённый организации ущерб со стороны работника.
18. Судебная практика по НДФЛ и страховым взносам:
• Уплаченный самозанятым НПД учитывается в счёт погашения долга по НДФЛ при переквалификации дохода от аренды;
• Выплата за вынужденный прогул. Позиция КС РФ;
• Компенсация стоимости питания сотрудникам не облагается страховыми взносами;
• Переквалификация компенсаций за использование личного имущества работника в заработную плату.
19. Прочие вопросы
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ. ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ АУДИТОРА.
Посмотреть «Весь список»