27.06.2024 «Налоговый учёт: прибыль и НДФЛ (страховые взносы). Актуальные вопросы и «вечные» темы»

27.06.2024

Разбор сложных вопросов, встречающихся у ЛЮБЫХ плательщиков налога на прибыль, а также комментарии к ситуациям, характерным для КАЖДОГО работодателя

Лектор: Найденов Евгений Владиславович, налоговый консультант, аттестованный аудитор с 1996 года, судебный эксперт, аттестованный преподаватель ИПБ России, обладатель диплома МСФО - АССА, ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области налогового и бухгалтерского консалтинга, автор семинаров, а также ряда статей в федеральных и региональных СМИ по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения

Программа семинара

ЧАСТЬ 1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1.Налоговый учёт модернизации НМА. Изменения в НК и позиция Минфина.

2.Сомнительные и безнадёжные долги. Создание резерва, списание безнадёжной задолженности (в т. ч. физических лиц) в уменьшение налоговой базы. Документальное оформление. Судебная практика и мнение налоговой.

3.Безнадёжная кредиторская задолженность – момент возникновения и порядок учёта в доходах по налогу на прибыль. Какие документы затребует ИФНС.

3.Формирование первоначальной стоимости ОС – документы от поставщиков, служебные записки от «технарей», оформление акта ОС-1. Монтаж и ввод в эксплуатацию собственными силами. Последствия неправильного определения первоначальной стоимости ОС в случае её завышения и занижения. Налоговые риски и последние разъяснения Минфина.

5.Внереализационный доход от безвозмездного пользования имуществом («бесплатная аренда»). Способы выявления налоговыми органами, последствия для обеих сторон. Откуда брать рыночную стоимость. Исключение из правил для беспроцентных займов.

ЧАСТЬ 2. НДФЛ и страховые взносы

1.Выплаты командированным и сотрудникам с разъездным характером. Дата определения дохода при выплате суточных, оплата услуг ВИП-зала, прочие расходы. Документальное подтверждение, локальные нормативные акты.

2.Расходы на зарплату и прочие выплаты дистанционным работникам от российских организаций. Налоговые ставки по НДФЛ в 2024 году, наличие оснований у работодателя.

3.Прощение долга сотруднику (подотчёт, возмещение ущерба, прочая задолженность) и стороннему физлицу (договор займа, реализация товаров (работ, услуг). Как удержать НДФЛ и в каких случаях начислять страховые взносы.

4.Возврат налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ: пошаговая инструкция. Документальное оформление и ответственность за нарушение требований НК РФ.

5.Компенсация за задержку зарплаты. Основания для выплаты и документальное подтверждение. Спорные вопросы обложения НДФЛ и страховыми взносами – позиция Минфина и судебная практика.

Ответы на вопросы слушателей.

Посмотреть «Весь список»