14.12.23 «Налоговый контроль. Зарплатные и имущественные налоги в 2023-2024 ГОДАХ ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ, СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА»

14.12.2023

На семинаре будут рассмотрены последние изменения, влияющие на подготовку отчётности по зарплатным налогам за 2023, а также поправки, вступающие в силу с 1 января 2024 года.

Также обсудим последствия налоговых проверок и возможности избежать штрафов для налогоплательщика на примере комментариев ФНС и судебной практики.Основные изменения с 1 января 2024 года по налогу на имущество и транспортному налогу.

Целевая аудитория: для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Лектор: Найденов Евгений Владиславович, налоговый консультант, аттестованный аудитор с 1996 года, аттестованный преподаватель ИПБ России, обладатель диплома МСФО - АССА, ДипИФР (Рус.), имеет большой опыт в области налогового и бухгалтерского консалтинга, автор семинаров, а также ряда статей в федеральных и региональных СМИ по проблемам бухгалтерского учёта и налогообложения

Программа семинара:

ЧАСТЬ I. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

1. Налоговые обязательства по результатам налоговых проверок (обзор от ФНС РФ):

• Налоговая реконструкция при получении документов от фактических продавцов;

• Налоговая реконструкция при наличии информации о ГТД (ТД);

• Пропуск срока на заявление налогового вычета по НДС из-за гражданского спора;

• Учёт амортизации после единовременного отнесения на затраты стоимости имущества;

• 3 года на учёт расходов по налогу на прибыль организаций;

• Когда учесть в составе расходов доначисленные страховые взносы.

2. Оценка доказательств по статье 54.1 НК РФ при привлечении субподрядчиков

3. Одновременное привлечение к ответственности по статьям 126 и 129.1 НК РФ

4. Определение даты вступления в силу решения по результатам налоговой проверки

5. Право на истребование счетов-фактур при проверке НДС к возмещению.

6. Последствия предоставления «плохих» скан-копий по запросу ФНС.

ЧАСТЬ II. НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ.

1. !!! Изменения по НДФЛ с 01.01.2024:

• Расширение перечня не облагаемых НДФЛ выплат

• Новые сроки перечисления НДФЛ и два обязательных уведомления

2. !!! Обновлённые форма 6-НДФЛ и РСВ с 01.01.2024.

3. !!! Размер предельной базы для начисления страховых взносов на 2024 год.

4. Командировочные расходы: НДФЛ с суммы оплаты командированному работнику стоимости услуг бизнес-залов и проезд к месту командировки и обратно, а также в аэропорт или на вокзал.

5. Судебная практика:

• Доначисление НДФЛ и взносов после корректировки обязательств по налогу на прибыль.

• Переквалификация договоров с ИП в трудовые.

6. НДФЛ с прощённой работодателем стоимости обучения сотрудника.

7. Налогообложение НДФЛ находки.

8. Дата получения дохода при оплате питания работника.

9. НДФЛ по договорам ГПХ: оплата исполнителю проезда и жилья, предоплата

10. НДФЛ с выплат, взыскиваемых через ФССП на основании удостоверения комиссии по трудовым спорам.

11. Уплата НДФЛ в случае оплате компенсации при увольнении неденежными средствами.

12. НДФЛ при предоставлении бесплатного проезда по платным участкам автомобильных дорог физлицам — владельцам электрических автомобилей.

13. Начисление взносов с различных видов выплат:

• Возмещение работникам платы за детсад

• Компенсация за разъездную работу без подтверждающих документов

14. Работа по совместительству в период отпуска – мнение Минтруда РФ.

15. Кто может входить в состав комиссии по проведению СОУТ.

16. Лишение премии сотрудника за антисанитарию на рабочем месте. Судебная практика.

17. Прочие актуальные вопросы, связанные с начислением и уплатой НДФЛ и страховых взносов.

ЧАСТЬ III. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО И ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ.

18. !!!Изменения с 01.01.2024 по налогу на имущество: новый срок подачи декларации по налогу на имущества и уведомления о сдаче единой декларации, расширение перечня имущества, облагаемого по кадастровой стоимости.

19. Судебная практика по вопросам налогообложения имущества за 9 месяцев 2023 года

20. Налог на имущество: в каком случае в 2024 году необходимо направить уведомление

21. Определение понятия «машино-место» в целях налога на имущество организаций

22. Налоговая база по налогу на имущество организаций в отношении недвижимого имущества, переданного в аренду

23. Налог на имущество организаций в отношении объектов недвижимости, облагаемых исходя из кадастровой стоимости

24. ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: влияние на налоговую базу по налогу на имущество.

25. !!!Изменения с 01.01.2024 по транспортному налогу: уплата налога при изменении места нахождения транспортного средства и не направлении уведомления о гибели транспортного средства.

26. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ по сложным вопросам применения законодательства об имущественных налогах.

Посмотреть «Весь список»