Главная / Расписание семинаров / Архив / «Отложенный налог на прибыль в НФО: практика расчета, решаем сложные моменты»

«Отложенный налог на прибыль в НФО: практика расчета, решаем сложные моменты»

23.10.2023

 Цель семинара: поскольку неверный расчет отложенного налога на прибыль может привести к искажению финансового результата, а также искажению размера чистых активов организации, то мы предлагаем рассмотреть выявленные в ходе аудиторских проверок ошибки по расчету отложенного налога, а также изучить расчет отложенного налога на прибыль на примерах. Также семинар позволит изучить проблемные моменты и понять, как же применяется на практике Положение Банка России №490-П.

Целевая аудитория: главные бухгалтеры, заместители главных бухгалтеров, бухгалтеры и специалисты, занимающиеся внутрихозяйственным учетом в НФО и расчетом отложенного налога на прибыль.

Ведущий семинара: Артемьева Надежда Владимировна, заместитель генерального директора ООО «АКГ «Листик и Партнеры» , аттестованный аудитор, обладатель  DipIFR ACCA, автор статей и семинаров по МСФО, учету, отчетности и налогообложению в кредитных организациях и НФО.

 
Программа семинара:
 
 

1.Отложенный налог на прибыль по имуществу:

  • расчет временной разницы по имуществу, влияющему на добавочный капитал;

  • расчет временной разницы по имуществу, приобретенному с отсрочкой платежа;

  • расчет временной разницы по уцененному имуществу;

  • расчет временной разницы по имуществу с обесценением.

 

2.Отложенный налог на прибыль по недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности:

  • расчет временной разницы в случае изменения стоимости;

  • расчет временной разницы в случае реклассификации со счета 62001;

  • расчет временной разницы в случае реклассификации со счета 60401.

3.Отложенный налог на прибыль по долгосрочным активам, предназначенным для продажи:

  • расчет временной разницы в случае реклассификации со счета 60401;

  • расчет временной разницы в случае реклассификации со счета 619;

  • расчет временной разницы в случае реклассификации со счета 60401.

4.Отложенный налог на прибыль по нематериальным активам:

  • расчет временной разницы по активам: почему возникает временная разница

  • пример правильного заполнения ведомости расчета отложенного налога по нематериальным активам.

5.Отложенный налог на прибыль по ценным бумагам:

  • расчет временной разницы по долговым ценным бумагам;

  • расчет временной разницы по евробондам;

  • расчет временной разницы по долевым ценным бумагам.

6.Отложенный налог на прибыль по прочим операциям.

7.Ошибки, встречаемые при расчете отложенного налога на прибыль.

8.Контроль отражения операций по отложенному налогу на прибыль.

Ответы на вопросы слушателей


Посмотреть «Весь список»